תוכנית כלכלית

בניית תוכנית כלכלית היא שלב אקוטי מאוד בתכנון הכלכלי של משק בית או של עסק – שחשוב מאוד לעשות אותו באופן מקצועי על מנת לעמוד ביעדים השונים שמגדירים לעצמכם. במאמר זה יוסבר מה היא תוכנית כלכלית, כיצד ניתן לבנות אותה, ועל אילו תחומים כדאי מאוד לשים לב כאשר בונים אותה.

מה היא תוכנית כלכלית?

תוכנית כלכלית היא תוכנית שבה קובעים את היעדים של ההכנסות וההוצאות החודשיים, תוך התחשבות במידע הרלוונטי על מנת להגיע ליעדים האלו. באופן טבעי, על אף שתוכנית כלכלית יכולה להתפרש גם שלוש שנים קדימה – היא דורשת עיון מתמיד ובחינה האם היא עדיין רלוונטית ביחס לשינויים השונים של השוק.

העבודה משתנה מאוד כאשר מדובר בתוכנית כלכלית של משק בית לעומת תוכנית כלכלית של עסק קטן או תאגיד. בבניית כל תוכנית כלכלית יש לזכור את המאפיינים המיוחדים של מושא התוכנית:

3 הגורמים שמעצבים תוכנית כלכלית

אחרי שהבנו מה היא התוכנית הכלכלית באופן כללי, חשוב להבין כיצד ניתן ליצור אותה ובאילו גורמים יש להתחשב כאשר מחברים אותה.

היעד

הדבר הראשון שמשפיע על כתיבת התוכנית הכלכלית, והוא דומיננטי מאוד בעיצובה, הוא היעד של התוכנית – לאן מעוניינים להגיע. סוג המטרות יכול להיות מגוון: חיסכון של סכום מסוים, הגעה למטרה מסוימת (למשל שיהיה מספיק כסף לפיתוח מוצר חדש), צמצום של חובות, או מטרות נוספות בהתאם לצרכים הקונקרטיים.

המטרות של התוכנית הכלכלית יכולות להיות ארוכות טווח או קצרות טווח – וחשוב לשלב בין שני סוגי המטרות, על מנת לייצר תוכנית שבה ניתן לראות עמידה ביעדים כבר בתחילת הדרך, ולא רק להסתכל על יעד מעומעם שלא ברורה הדרך אליו.

היתכנות

גורם משמעותי מאוד בהצלחת תוכנית כלכלית הוא ההיתכנות שלה ביחס לנסיבות הקונקרטיות. יפה מאוד שכתוב על הדף שהמטרה היא לחסוך סכום כסף מסוים, אך אם היעד לא ריאלי – התוכנית תהפוך לפיסת נייר חסרת ערך משום שלא ניתן לעמוד בה.

לכן, התוכנית הכלכלית צריכה לשקף תהליך שעובר הלקוח. למשל, אם הלקוח לא הצליח לחסוך שום סכום כסף מחודש לחודש, תוכנית טובה תהיה כזו שבה סכום החיסכון החודשי גדל בהדרגה מחודש לחודש, ריאלי ביחס להוצאות ולהכנסות בפועל, תוך פירוט הדרכים שבהן ניתן לממש אותה — למשל קיצוץ של סכום מסוים מהקניות השבועיות, או מיצוי הטבות מס שטרם מומשו.

השוק שבו פועלים

לעיתים, הניבוי של תוכנית כלכלית מוגבל ככל שהלקוח נמצא בשוק תחרותי יותר, שבו יכולים להיכנס גורמים חדשים שמשנים את כללי המשחק במהירות יחסית. לכן, בניית תוכנית כלכלית צריכה להיות ערה לרגישות השוק שבו הלקוח נמצא, תוך בחינה מתמדת של המתחרים.

כאשר מנבאים הגדלת יעילות של מוצר מסוים, למשל באמצעות אסטרטגיות שיווקיות, צריך לקחת בחשבון את הטרנדים השונים שמשפיעים על תרבות הצריכה של הלקוחות — ואת העובדה שמוצר שהיה טרנדי לחודש אחד לא בהכרח ימשיך להיות כזה. שינויים בתנאי השוק יכולים להשפיע מאוד על סך ההכנסות וההוצאות, ולכן חשוב לוודא שהתוכנית הכלכלית מתאימה להם באופן שוטף.

תוכנית כלכלית ואסטרטגיה

התוכנית הכלכלית היא ביטוי של האסטרטגיה ארוכת הטווח של העסק — כלי מרכזי לביטוי היעדים שעומדים בפני הלקוח על מנת שיוכל להגיע לעמדה הנכספת. האסטרטגיה כוללת את סך היעדים שאותם התוכנית הכלכלית מסדירה: אם מעוניינים למשל שסניף מסוים יגדיל את הרווחים שלו, האסטרטגיה הרחבה יותר יכולה להיות קשורה להרחבת הסניפים של החנות. ניתן לבנות תוכניות כלכליות בהתאם ליעדים לטווח בינוני, מתוך הבנה שהתוכניות צריכות להישאר ריאליות ולהתעדכן בהתאם. ההבדל המדויק בין תוכנית כלכלית, תוכנית עסקית ותוכנית אסטרטגית מוסבר במהי תוכנית עסקית ואיך היא שונה מתוכנית אסטרטגית, ומי שרוצה להעמיק בצד האסטרטגי הרחב יותר יכול לבחון ייעוץ אסטרטגי לעסקים.

איך מוודאים עמידה בתוכנית הכלכלית?

העמידה בתוכנית הכלכלית, כמו חיבורה, נעשית באמצעות עבודה צמודה עם יועץ כלכלי לעסקים או יועץ אסטרטגי — או, עבור משקי בית ויחידים, עם ייעוץ כלכלי לפרטיים. באמצעותו ניתן להבין בדיוק מהם הצרכים השונים, וכיצד לעמוד בהם, תוך התייחסות לכל המידע הרלוונטי.

כאשר בונים תוכנית כלכלית, בכל פגישה עם היועץ ניתן לראות כיצד מתווים את העמידה בה, תוך שיפור וייעול מתמיד של התהליך. בהתחלה, מטבע הדברים, העבודה עם התוכנית הכלכלית עלולה להיות לא אינטואיטיבית. עם זאת, ככל שמתרגלים לזה, העבודה עם התוכנית מעניקה שקט, משום שיודעים שכל פעולה שנעשית היא מחושבת ולא מתעלמת מההשלכות ארוכות הטווח שלה — כך ניתן לוודא שכל החלטה שמתקבלת בחברה משרתת אותה.

הנפקת המידע הרלוונטי לבדיקת עמידה ביעדים

משום שהתוכנית הכלכלית יכולה להיות מפורטת מאוד ולכלול יעדים הקשורים לענפים שונים בעסק, יש לוודא שכל אחד מהם עומד ביעדים שנקבעו. המידע הרלוונטי הוא כמובן מידע כלכלי אודות יעילות ורווחים, אך יכול להיות רלוונטי גם לבחינות עמוקות יותר — למשל פילוח קהלי יעד של מוצרים, שעות רכישת מוצרים, וזאת על מנת להבין לעומק מגמות נוספות שרלוונטיות לתוכנית. מי שכבר בנה תקציב שנתי סדור יכול להיעזר במסמך הזה כבסיס לחלק הפיננסי של התוכנית הכלכלית — ר' בניית תקציב שנתי.

סיכום

התוכנית הכלכלית היא כלי חשוב מאוד לעמידה ביעדים, והיא חייבת להיות מותאמת למציאות הכלכלית של כל ארגון או משק בית, תוך מיפוי הצרכים הספציפיים. התוכנית צריכה לכלול, מחד, יעדים קצרי טווח שניתן לעמוד בהם, ומאידך יעדים לטווח הבינוני שיעמידו אתכם במקום שאתם רוצים להיות בו. העמידה ביעדים היא חלק מתהליך הייעוץ הכלכלי, וגם אם בהתחלה היא קשה — היא משתפרת ככל שהתוכנית בנויה היטב. אם תרצו ליווי בבניית תוכנית כלכלית, כולל הייעוץ הפיננסי המותאם אישית שמאחוריה, צוות MVP ישמח לעזור.